Документы валютного контроля, порядок и правила информационного обмена с Банком

Уважаемые клиенты!

Доводим до вашего сведения, что

С 1 июля 2006 года отменено требование обязательного резервирования при осуществлении валютных операций в соответствии с Федеральным законом от 26.07.2006 № 131-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный Закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

С 1 июля 2006 года вступили в силу Указания ЦБ РФ от 29.05.2006 № 1688-У "Об отмене требования обязательного использования специальных счетов при осуществлении валютных операций и о признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России" и № 1689-У "О признании утратившими силу отдельных нормативных актов банка России".

С 1 января 2007 г. полностью или частично прекратили свое действие ряд статьей Закона РФ от 10.12.2003 г № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

С 1 ноября 2006 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 08.08.2006 № 1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

С 26 августа 2007 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 20.07.2007 № 1869-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

С 14 сентября 2008 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 12.08.2008 № 2052-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

С 28 октября 2008 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 26.09.2008 № 2080-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 01 июня 2004 года №258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".

С 27 февраля 2011 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 29.12.2010 № 2557-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".

С 27 февраля 2011 года вступило в силу Указание ЦБ РФ от 29.12.2010 № 2556-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 01 июня 2004 года №258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".

Перечень валютных операций клиентов уполномоченных банков. Присвоены коды всем валютным операциям, о которых говорится в Законе. Мы рекомендуем нашим клиентам изучить их (Приложение № 2 к рассматриваемой Инструкции) и выбрать те, которые относятся к специфике деятельности предприятия, так как использовать их при представлении документов в Банк придется очень часто.

В соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" утвержден порядок документооборота между предприятием и Банком (если не указано иное, в скобках используются ссылки на пункты и Приложения Инструкции № 117-И):

• Паспорт сделки (Раздел II; Приложение N 3)
  - ПС оформляется по контракту - по форме N 1, по кредитному договору - по форме N 2.
• Лист 2 Паспорта сделки
  Лист 2 оформляется по ПС (форма N 1 ПС) и содержит раздел 6 "Специальные сведения о контракте". Раздел 6 "Специальные сведения о контракте" (форма 1 ПС) заполняется только для контрактов, в соответствии с которыми осуществляется вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации или ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации.
  Лист 2 оформляется по ПС (форма N 2 ПС) и содержит раздел 6 "Специальные сведения о кредитном договоре".
• Справка о валютных операциях (п. 1.2, Приложение № 1);
• Справка о расчетах через счета за рубежом;
• Ведомость банковского контроля (п. 2.3.1, Приложение № 3, Приложение № 3 к Положению Банка России от 01.06.2004 № 258-П) - по всем операциям, которые требуют оформления паспорта сделки
• Справка о поступлении валюты Российской Федерации (Приложение № 2 к Положению Банка России от 01.06.2004 № 258-П);
• документы, подтверждающие исполнение обязательств иным способом;
• обосновывающие и иные документы.

Следует помнить, что платежи в пользу иностранных компаний в рублях - это также валютные операции.

При осуществлении валютных операций в валюте Российской Федерации резидент представляет в уполномоченный банк следующие документы:

• расчетный документ;
• документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле".

Расчетный документ должен содержать перед текстовой частью в поле "Назначение платежа" следующую информацию:
код вида валютной операции в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;
номер паспорта сделки (в случае осуществления валютной операции, по которой настоящей Инструкцией предусмотрено оформление паспорта сделки, за исключением случая, когда расчетный документ представляется нерезидентом).

Паспорт сделки (ПС)

Если деятельность вашего предприятия связана с продажей товаров с вывозом их за рубеж или их покупкой за рубежом с последующим ввозом в Россию, реализацией или приобретением работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности по договорам с иностранными предприятиями (далее - внешнеторговые операции), если вы получаете или предоставляете кредиты и займы от нерезидентов (нерезидентам) как в рублях, так и в иностранной валюте (далее - кредитные операции), вам надо заблаговременно - до начала операций - оформить в Банке паспорт сделки.

Паспорта сделки оформляются по внешнеторговым договорам на сумму более 50 тыс. долларов США или их эквивалента, по кредитным договорам на сумму более 5 тыс. долларов США или их эквивалента.

Сохраняется требование об оформлении ПС в одном банке. Это значит, что если у вас есть счета в других банках, по каждому контракту вы можете выбрать только один обслуживающий расчеты по нему банк.

Если ваше предприятие проводит все расчеты по контракту через счета за рубежом, то ПС надо оформить в территориальном учреждении Центробанка по месту регистрации, например, для московских предприятий - в МГТУ.

Установив, что по контракту необходим ПС (это надо сделать до начала расчетов по контракту), вы переносите Сведения из контракта в форму Приложения № 4 к Инструкции, и там же указан и порядок заполнения. Необходимо подписать у руководителей два экземпляра ПС, собрать документы (контракт, разрешения ЦБ, если они есть) и представить их в Отдел валютного контроля и валютных операций Банка.

Банк проверит эти документы, подпишет оба экземпляра ПС, заверит печатью и один из них возвратит. Если вы что-то указали неправильно, банк вернет документы с подробными рекомендациями по оформлению.

В случае, если изменились условия контракта и это меняет какую либо информацию, указанную в ПС, его надо переоформить в описанном выше порядке. Номер ПС не изменится.

Закрыть ПС можно по письменному заявлению о переводе контракта в другой банк или об исполнении (прекращении) всех обязательств по нему, иначе он будет закрыт по истечении 180 дней от указанной в ПС даты завершения исполнения обязательств.

Если необходимо перевести контракт из другого банка, достаточно составить заявление и получить в прежнем банке ведомость банковского контроля, которую надо передать в Банк в составе документов, необходимых для оформления нового ПС. В случае реорганизации банка, в котором у вас оформлен ПС, он обязан уведомить вас об этом не позднее 30 дней от даты решения о реорганизации и разъяснить процедуру перевода ПС, все варианты которой изложены в главе 5 Инструкции. При ликвидации банка процедура перевода описана в главе 6.

Если вам необходимы копии документов, когда-либо представленных в связи с обслуживанием контракта в Банк, их можно получить в день обращения по письменному заявлению.

Справка о валютных операциях (справка об идентификации по видам валютных операций в иностранной валюте)

Справка о валютных операциях служит подтверждением совершения вашей организацией операции по банковским счетам в иностранной валюте. Ее необходимо заготовить и представить в Банк по операциям, связанным со списанием со счета - одновременно с поручением на перевод иностранной валюты, а по операциям зачисления на счет - не позднее 15 рабочих дней от даты зачисления на счет. Дата зачисления на счет указывается в Уведомлении банка. Одновременно со справкой необходимо представить в банк документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, конечно, если эти документы не были представлены в банк ранее. Эти документы представляются в банк в оригинале или в копиях, заверенных подписью руководителя и печатью организации.

Справки о валютных операциях не представляются в банк при совершении следующих операций:

• продажа иностранной валюты за рубли (код вида валютной операции - 01010);
• покупка иностранной валюты за рубли (01030);
• покупка (продажа) одной иностранной валюты за другую иностранную валюту (01040);
• перевод с транзитного валютного счета на текущий валютный счет (61100);
• снятие со счета наличной иностранной валюты (99070);
• зачисление на счет наличной иностранной валюты (99080);
• погашение суммы основного долга и процентов по кредитным договорам, заключенным с Банком (99090).

Справка о валютных операциях проверяется Банком не позднее следующего рабочего дня. Если Банк обнаружил несоответствие данных, указанных в справке, содержанию обосновывающих документов или нарушение порядка оформления справки, он вправе отказать в проведении валютной операции. Тогда Банк обязан возвратить справку с отметкой о причинах возврата вместе с другими представленными документами. Перечень причин возврата указан в п. 1.8 Инструкции.

За информацией Вы можете обращаться в Отдел валютного контроля и валютных операций по телефону: (495) 969-29-56